NODOKĻU IEŅĒMUMI: RAKSTUROJUMS, VEIDI UN PIEMĒRI - DUDAS - 2025

Par nodokļu ieņēmumi ir ieņēmumi, ko valdības iegūst iekasētie nodokļi, galvenais ieņēmumu avots, lai uz valsti. Tos var iegūt no tādiem avotiem kā indivīdi, valsts uzņēmumi, komercija un autoratlīdzība par dabas resursiem.

Tos definē kā ienākumus, kas iekasēti no ienākuma un peļņas nodokļiem, sociālās apdrošināšanas iemaksām, nodevām par produktiem un pakalpojumiem, algas nodokļiem, īpašuma nodokļiem un citiem nodokļiem.

Avots: pixabay.com

Kopējie nodokļu ieņēmumi procentos no iekšzemes kopprodukta (IKP) norāda to, kas ir saražots valstī, kuru valdība iekasē no nodokļiem. To var uzskatīt par rādītāju tam līmenim, līdz kuram valdība kontrolē ekonomikas resursus.

Nodokļu slogu mēra, ņemot vērā kopējos saņemtos nodokļu ieņēmumus procentos no IKP.

Neefektīva nodokļu iekasēšana ir vislielākā valstīs, kuras raksturo nabadzība, liela lauksaimniecības nozare un lieli ārvalstu palīdzības apjomi.

raksturojums

Nodokļu uzlikšana ir galvenais uzdevums jebkurā valstī, jo uzlabojas valsts spējas un atbildība.

Valdība parasti apliek nodokļus saviem individuālajiem un korporatīvajiem iedzīvotājiem, lai palīdzētu finansēt sabiedriskos darbus un pakalpojumus, kā arī izveidotu un uzturētu valstī izmantoto infrastruktūru. Iekasētais nodoklis tiek izmantots ekonomikas un visu, kas tajā dzīvo, uzlabošanai.

Nodokļu līmenis tiek izmantots kā valsts spēju rādītājs. Attīstītās valstis palielina nodokļus un tāpēc var sniegt labākus pakalpojumus. Tajā pašā laikā augsti nodokļi liek viņiem būt atbildīgiem savu pilsoņu priekšā, tādējādi stiprinot demokrātiju.

Nodokļu iekasēšana

Tāpat kā ir dažādi nodokļu veidi, atšķiras arī nodokļu iekasēšanas veids.

Arī aģentūra, kas iekasē nodokļus, var nebūt centrālās valdības sastāvdaļa, bet drīzāk trešā puse, kurai ir licence nodokļu iekasēšanai.

Nodokļu maksāšana pēc valsts noteiktajām likmēm ir obligāta. Par nodokļu nemaksāšanu, kas ir apzināta pilnīga nodokļu saistību nemaksāšana, ir paredzēts likums.

Nodokļu līmeņa izmaiņas

Nodokļa līmeņa izmaiņu ietekme uz kopējiem nodokļu ieņēmumiem ir atkarīga no ražojuma, uz kuru attiecas izmeklēšana, un jo īpaši no pieprasījuma cenu elastības.

Ja precēm ir cenu neelastība, nodokļu paaugstināšana radīs nelielu pieprasījuma samazināšanos, ar ko nepietiks, lai kaitētu lielākam nodoklim, kas iekasēts par vienību. Tāpēc kopējie nodokļu ieņēmumi palielināsies.

Gluži pretēji, elastīgu cenu produktiem nodokļu likmes palielināšana samazinātu nodokļu ieņēmumus.

Veidi

Nodokļu sistēmas dažādās valstīs ir ļoti atšķirīgas. Ir svarīgi, lai gan privātpersonas, gan uzņēmumi uzmanīgi izpētītu jaunās atrašanās vietas nodokļu likumus, pirms nopelnīt ienākumus vai veikt uzņēmējdarbību tur.

Ienākuma nodoklis

Tas ir nodoklis, kuru valdības uzliek ienākumiem, ko gūst privātpersonas to jurisdikcijā. Tas ir procents no individuālajiem ienākumiem, kas iesniegti federālajai valdībai

Saskaņā ar likumu nodokļu maksātājiem katru gadu jāiesniedz ienākuma nodokļa deklarācija, lai noteiktu nodokļu saistības.

Uzņēmuma nodoklis

Tas ir valdības nodoklis par uzņēmuma peļņu. Nauda, ​​kas iegūta no uzņēmumu nodokļiem, tiek izmantota kā valsts ieņēmumu avots, lai finansētu valsts programmas.

Likumi, kas attiecas uz uzņēmumu nodokļiem, visā pasaulē ir ļoti atšķirīgi, taču to ieviešanai jāapstiprina valsts valdībai.

Tirdzniecības nodoklis

Tas ir veltījums patēriņam, ko valdība uzliek pakalpojumu un produktu pārdošanai. Parasto tirdzniecības nodokli iekasē tirdzniecības vietā un mazumtirgotāja rokās un nodod valdībai.

Īpašuma nodoklis

Tas ir pašvaldības aprēķināts nekustamā īpašuma nodoklis, kuru maksā īpašuma īpašnieks. Nodoklis parasti tiek noteikts, pamatojoties uz īpašuma aktīvu vērtību, ieskaitot zemi.

Tarifs

Tas ir nodoklis, ko valsts uzliek precēm un pakalpojumiem, kurus importē no citām valstīm. Tos izmanto, lai ierobežotu importu, palielinot citā valstī iegādātu preču un pakalpojumu cenas, padarot tos mazāk pievilcīgus vietējiem patērētājiem.

Labklājības nodoklis

Tas ir nodoklis par īpašumiem, kuru vērtība īpašnieka nāves brīdī pārsniedz likumā noteikto izslēgšanas robežu. Ar nodokli tiek aplikta tikai summa, kas pārsniedz šo minimālo slieksni.

To aprēķina, pamatojoties uz īpašuma patieso tirgus vērtību, nevis uz to, ko mirušais sākotnēji maksājis par viņu aktīviem.

Piemērs

Amerikas Savienoto Valstu nodokļu ieņēmumi

Apmēram 48% no federālajiem ieņēmumiem nāk no iedzīvotāju ienākuma nodokļa, 9% no uzņēmumu ienākuma nodokļa un vēl 35% no algas nodokļiem, kas finansē sociālās apdrošināšanas programmas. Pārējais nāk no citiem avotiem.

Federālā valdība 2017. gadā guva ieņēmumus 3,3 triljonu ASV dolāru apmērā, kas atbilst aptuveni 17,3% no IKP. Pēdējo 50 gadu laikā federālie ieņēmumi ir bijuši vidēji 17,3% no IKP.

Individuālais nodoklis

Ienākuma nodoklis ir bijis lielākais federālo ieņēmumu avots kopš 1950. gada, kas 2017. gadā veidoja 8,3% no IKP.

Pēdējos gados ienākumi no šī nodokļa pieauga līdz 9,9% no IKP 2000. gadā, kad 1990. gadu ekonomikas uzplaukums bija visaugstākais, un pēc 2010. gada tie kritās līdz 6.1% pēc lielās ekonomikas lejupslīdes. 2007.-2009.gads.

Uzņēmuma nodoklis

Uzņēmumu ienākuma nodoklis ir ienākumu avots, kura tendence ir sarukusi. Tie ir samazinājušies no vidēji 3,7% no IKP 1960. gadu beigās līdz vidēji tikai 1,7% no IKP pēdējos piecos gados.

Algas nodoklis

Algas un ienākumu nodokļi, kas finansē sociālo nodrošinājumu, veido lielāko daļu ienākumu no sociālās apdrošināšanas programmām.

Turklāt ir algas nodokļi par pensijas sistēmu, bezdarba apdrošināšanas programmu un federālo darbinieku pensiju iemaksām.

Citi avoti

Federālā valdība iekasē arī īpašuma un dāvanu nodokļa ieņēmumus, muitas nodevas, Federālo rezervju sistēmas peļņu un dažādas nodevas.

Atsauces

1. Wikipedia, bezmaksas enciklopēdija (2019). Nodokļu ieņēmumi. Iegūts no: en.wikipedia.org.
2. ESAO dati (2019). Nodokļu ieņēmumi. Paņemts no: data.oecd.org.
3. Jūlija Kagana (2019). Nodokļu definīcija. Investopedia. Paņemts no: investpedia.com.
4. Parāds (2019. gads). Nodokļu veidi. Paņemts no: parād.org.
5. Nodokļu politikas centrs (2019). Kādi ir federālās valdības ieņēmumu avoti? Paņemts no: taxpolicycenter.org