DEBITORU PĀRVALDĪŠANA: LĪDZEKĻI - DUDAS - 2024

Debitoru parādu administrēšanas attiecas uz kopumu politiku, procedūras un prakse, ko uzņēmums lieto attiecībā uz pārdošanas piedāvātajiem kredīta vadību. Tas ir visu neapstiprināto rēķinu pārvaldība, kas uzņēmumam jāsaņem maksājums pēc preces vai pakalpojuma piegādes.

Tas ir, naudas iekasēšanas pārvaldīšana ir tā, ka klienti ir parādā uzņēmumam. Lielākā daļa uzņēmumu saviem klientiem piedāvā iespēju iegādāties savus produktus un pakalpojumus uz kredīta. Pareizi izstrādājot, šāda vienošanās var būt abpusēji izdevīga gan uzņēmumam, gan tā klientiem.

Tie ir viens no pārdošanas veidošanas pīlāriem, un tie jāpārvalda, lai nodrošinātu, ka tie galu galā tiek pārveidoti naudas ieplūdē. Uzņēmumam, kas efektīvi nekonvertē debitoru parādus skaidrā naudā, var būt slikta likviditāte, kropļojot tā apgrozāmo kapitālu un saskaroties ar nepatīkamām darbības grūtībām.

raksturojums

Tas ietver klienta maksātspējas un riska novērtēšanu, kredītnoteikumu un politikas noteikšanu un atbilstoša šo kontu iekasēšanas procesa plānošanu.

Novērtējiet finanšu un kredītvēsturi

Pirms piekrišanas veikt darījumus ar klientu, uzņēmums veic viņu īstermiņa maksātspējas un likviditātes analīzi, pārbaudot viņu kredītvēsturi, finanšu pārskatus un klienta vispārējos ekonomiskos apstākļus.

Ja nepieciešams, jums jāpieprasa atsauces no citiem uzņēmumiem, ar kuriem klients iepriekš ir veicis uzņēmējdarbību.

Izveido skaidrus maksājuma noteikumus

Par klientu var vienoties par funkcionējošu vienošanos, nezaudējot biznesa rentabilitāti. Piemēram, maksājuma termiņš “5% 10 dienas, neto 30 dienas” ļauj klientam samaksāt 30 dienas pēc rēķina izrakstīšanas dienas.

Tas arī piedāvā 5% atlaidi, ja maksājums tiek veikts 10 dienu laikā pēc rēķina datuma.

Uzņēmumiem jāsabalansē ieguvumi no termiņu pagarināšanas klientiem ar viņu naudas plūsmas vajadzībām.

Pārdošanas atlaides priekšapmaksas veicināšanai ir laba prakse, kas var uzlabot uzņēmuma naudas plūsmu.

Piedāvātajai atlaidei vajadzētu būt pievilcīgai, lai stimulētu klientu samaksāt rēķinu noteiktajā laika posmā, taču pietiekami mazai, lai izvairītos no peļņas normas pasliktināšanās.

Norādiet vairākas maksājuma metodes

Maksājumu kavējumus bieži izraisa neērtības maksājuma veidiem klientiem. Uzņēmuma norēķinu sistēmai var pievienot dažādas iespējas.

Maksājuma veids bankai, izmantojot elektronisko līdzekļu pārsūtīšanas sistēmu, ir daudz pieejamāks klientiem.

Veikt elektroniskos rēķinus

Pagājuši ir dienas, kad vienīgais veids, kā rēķinus klienti sasniedza, izmantojot pastu vai kurjeru. Tehnoloģija ļāva uzņēmumiem sūtīt skenētus rēķinus pa e-pastu.

Tātad rēķinus var nosūtīt, tiklīdz projekti ir pabeigti. Savlaicīga rēķina iesniegšana var palīdzēt klientiem sagatavoties noteiktajā termiņā.

Savākšanas process

Maksājumu iekasēšanas process ir diezgan vienkāršs, ja visi attiecīgie sakari, dokumentācija, grāmatvedība un saistītie jautājumi tiek atjaunināti.

Saņemot maksājumus, tiek veikts grāmatvedības ieraksts, kurā tiek kreditēts debitoru konts un debetēts naudas konts.

Nodevīgi konti

Nemaksāšanas gadījumā var būt lietderīgi nolīgt inkasācijas aģentūras (vai uzņēmuma nodaļu), lai atgūtu visus vai daļu no sliktajiem parādiem.

Lielākā daļa uzņēmumu izveido īpašu kontu, lai apstrādātu nokavētos kontus, parasti sauktus par "šaubīgiem uzkrājumiem" vai "sliktu parādu kontiem".

mērķus

- Nodrošiniet labāku naudas plūsmu un lielāku likviditāti, kas pieejama ieguldījumiem vai iegādēm, samazinot kopējo debitoru parādu atlikumu.

- Izmantojiet procedūras, kas nodrošina, ka tiek maksimāli izmantots uzņēmuma debitoru finansiālais potenciāls.

- Iepriekš nosakiet klienta kredītreitingu, katram klienta veidam nosakot kredīta un apmaksas nosacījumus.

- Bieži uzraugiet klientus attiecībā uz kredītriskiem.

- savlaicīgi atklāt kavētus maksājumus vai kredīta termiņa beigām.

- Ieguldiet tieši uzņēmuma peļņā, samazinot bezcerīgos parādus.

- Uzturēt labas profesionālās attiecības ar klientiem.

- Palieliniet uzņēmuma profesionālo tēlu.

Piemēri

Uzņēmums Dharma Corp apsver iespēju atvieglot savu kredītpolitiku, lai piedāvātu kredītus klientiem ar augstu riska pakāpi un tādējādi spētu pārdot par 20% vairāk, jo tā ražošanas jauda ir dīkstāvē.

Tiek sniegti šādi dati:

Sagaidāms, ka ar priekšlikumu atvieglot kredītpolitiku:

Lai uzzinātu, vai tas ir iespējams, jums jāaprēķina rentabilitāte, kas rodas no papildu pārdošanas, un jāpārbauda, ​​vai tā ir lielāka vai mazāka par kopējo summu:

- Zaudējumi no sliktiem parādiem.

- savākšanas izmaksu pieaugums.

- Augstākas iespējas izmaksas, kas saistītas ar imobilizētu apgrozāmo kapitālu debitoru parādos uz ilgāku laika periodu.

Papildu rentabilitātes aprēķins

Pārdošanas pieaugums vienībās: 300 000 x 20% = 60 000 vienību

Ja ražošanas jauda ir dīkstāvē, papildu rentabilitāte ir papildu iemaksu rezerve, jo nemainīgās izmaksas nemainās.

Vienības iemaksu robeža: 80 USD - 50 USD = 30 USD.

Papildu atdeve = 60 000 x 30 USD = 1 800 000 USD

Sliktu parādu zaudējumu aprēķins

Pārdošanas pieaugums: 60 000x 80 USD = 4 800 000 USD

Zaudējumi no sliktiem parādiem = 4,8 miljoni USD x 3% = 144 000 USD

Iespēju izmaksu aprēķins

Apgrozāmo līdzekļu vidējo summu debitoru parādos aprēķina šādi:

(kredīta pārdošanas / debitoru apgrozījums) x (vienības izmaksas / pārdošanas cena)

Tad mēs turpinām aprēķināt formulas komponentus.

Pašreizējie kredīta pārdošanas apjomi: 300 000 x 80 USD = 24 000 000 USD

Kredīta pārdošanas apjomi ar pieaugumu: 360 000 x 80 USD = 28 800 000 USD

Norēķinu kontu apgrozījums: 360/60 dienas = 6 reizes gadā

Debitoru apgrozījums, palielinoties: 360/90 dienas = 4 reizes gadā

Tā kā pastāv dīkstāve, vienības izmaksas pārdošanas pieaugumam ir tikai mainīgās izmaksas: 50 USD.

Jaunās vidējās vienības izmaksas = 21 000 000 USD / 360 000 = 58,33 USD

Apgrozāmā apgrozāmā kapitāla vidējā summa debitoru parādos:

(24 000 000 USD / 6) x (60 USD / 80 USD) = 3 000 000 USD

Vidējais apgrozāmo līdzekļu apjoms debitoru parādos saskaņā ar jauno scenāriju ir:

(28 800 000 USD / 4) x (58,33 USD / 80 USD) = 5 249 700 USD

Apgrozāmo līdzekļu vidējā palielināšana debitoru parādos = 5 249 700 USD - 3 000 000 USD = 2 249 700 USD

Atdeves likme = 16%

Iespējas izmaksas = 2 249 700 USD * 16% = 359 952 USD

Priekšlikuma iespējamība

Tā kā tīrā peļņa ir ievērojama, Dharma Corp. vajadzētu samazināt savu kredītpolitiku, tāpēc priekšlikums ir īstenojams.

Atsauces

1. Investopedia (2018). Debitoru parādi - AR. Paņemts no: investpedia.com.
2. HTMW komanda (2013). Debitoru parādu pārvaldīšana. Kā darbojas tirgus. Paņemts no: education.howthemarketworks.com.
3. Greidons (2018). Debitoru pārvaldīšana. Iegūts no: graydon.nl.
4. Džastins Džonsons (2018). Paraugprakse debitoru pārvaldības jomā. Mazais bizness - hron. Paņemts no: smallbusiness.chron.com.
5. Infinit grāmatvedība (2015). 5 veidi, kā efektīvāk pārvaldīt savus parādus. Iegūts no: infinitaccounting.com.
6. Lie Dharma Putra (2010). Debitoru pārvaldīšana un lēmumu pieņemšana. Grāmatvedība, finanses un nodokļi. Paņemts no: grāmatvedība-finansu-tax.com.