Par skaidras naudas līdzekļi sīkiem atmaksāšana ir atmaksāšana, kas tiek veikta, lai noteiktu fondu piešķirto departaments uzņēmuma, par summu maksājumu, ko tas nozīmē, saskaņā ar to, kas ir norādīts rēķinos un iesniegti kvītis, kas nepieciešami, lai pabeigtu jūsu sākuma summa atkal skaidrā naudā.
Uzņēmumi parasti savās telpās glabā mazākas skaidrās naudas summas, lai izpildītu nelielus dažādus maksājumus, piemēram, pārtiku un biroja piederumus.
Avots: pixabay.com
Lielākā uzņēmumā var būt vairākas sīkas naudas vietas, iespējams, viena ēkā vai pat viena nodaļā. Nelielu skaidrās naudas darījumu uzskaitei tiek izmantota atsevišķa grāmatvedības sistēma.
Šādus maksājumus parasti veic, izmantojot nelielu skaidras naudas avansa sistēmu, kurai tiek piešķirta “mainīgas naudas” summa. Šī ir maksimālā skaidras naudas summa, ko var glabāt vienā reizē.
Vēlamā atmaksas veikšanas metode ir čeka, kas tiek pieprasīta, izmantojot pienācīgi pilnvarotu un dokumentētu pārbaudes pieprasījumu.
Kāda ir sīkā naudas atmaksa?
Lai izveidotu sīkas naudas fondu, tiek izveidots čeks, kas norāda naudas summu, kas piešķirta konkrētajai sīknaudai.
Sākotnējais sīkas naudas žurnāla ieraksts ir debets no sīkdatņu naudas konta un kredīts skaidrā naudā vai bankas kontā.
Pēc tam depozitārijs izmaksā dažādas summas no sīkā naudas fonda apmaiņā pret ieņēmumiem, kas saistīti ar jebkādiem izdevumiem.
Šobrīd žurnālā nav ierakstu. Tā vietā naudas atlikums niecīgajā naudas fondā samazinās, bet ieņēmumu skaits palielinās.
Atlikušajai skaidrai naudai un kopējiem ieņēmumiem vienmēr jābūt vienādam ar sākotnējo līdzekļu summu apakšējā ailē. Tomēr zādzības vai reģistrācijas kļūdas var mainīt sākotnējā finansējuma summu.
Atmaksa
Kad skaidrās naudas atlikums skaidrās naudas fondā samazinās līdz pietiekami zemam līmenim, sīkā naudas turētājs pieprasa kasierim naudas atmaksu.
Tādējādi iegūst kopējo uzkrāto ieņēmumu summu. Kasieris raksta jaunu čeku par pilnu kvīšu vērtību un apmaina šo čeku pret kvītīm.
Sīkas naudas žurnāla ieraksts ir debets no sīkdatņu naudas konta un kredīts skaidrā naudā vai bankas kontā.
Nelielais naudas glabātājs ievada skaidru naudu sīknaudas atvilktnē, kurā tagad vajadzētu būt sākotnējai naudas summai, kas piešķirta fondam.
Kasieris izveido žurnāla ierakstu, lai ierakstītu sīkas naudas kvītis. Tas ir kredīts sīkas naudas kontā un vairāku dažādu kontu kontu norakstīšana atkarībā no tā, kas tika nopirkts kopā ar skaidru naudu.
Kontroles
Jāizveido stingra iekšējā kontrole attiecībā uz naudas ieņēmumiem vai izmaksām, lai novērstu līdzekļu nepareizu pārvaldību un aizsargātu pret zaudējumiem.
- Mazākā kaste jāuzglabā drošā vietā. Piemēram, kasē.
- Kasierim ir jābūt atbildīgam par rēķinu uzturēšanu, kas atbilst maksājumiem, kas veikti, izmantojot sīknaudu.
- Lai nodrošinātu sīkā kases aparātā norādītā skaidrās naudas atlikuma precizitāti, laiku pa laikam jāveic skaidras naudas uzskaite.
- Skaidrās naudas summai sīkajā naudā nevajadzētu būt pārāk lielai.
Dokumenti
Katrs uzņēmums nosaka formātus, kas jāizmanto, un procedūru, kas jāievēro atmaksas pieprasījumā, bet būtībā process sastāv no visu veikto maksājumu apvienošanas ar apakšējās kastes apakšdaļu un attiecīgajiem balstiem.
Ir svarīgi, lai katrs maksājums, pat minimāls, tiktu pamatots ar atbilstošo rēķinu vai, ja piemērojams, ar līdzvērtīgu dokumentu, kurā skaidri identificējams uzņēmums vai persona, kurai tika veikts maksājums, par būtiskiem jautājumiem, piemēram, par norēķiniem. nodokļu un grāmatvedības uzskaite.
Atmaksas forma
Turētājbankai, kas atbildīga par sīknaudas apstrādi, jāaizpilda kupons ar nosaukumu “Sīkas naudas atmaksa”, kurā uzskaitīti izdevumi, kas radušies noteiktā laika posmā, lai saņemtu atlīdzību par patērēto naudu.
Darbiniekam jāiesniedz visi oriģinālie izdevumu kvīti, kas pievienoti aizpildītai sīkas naudas atmaksas veidlapai:
Visu rēķinu un kvīšu kopsummai atmaksas formātā un atlikušajai skaidrai naudai mazā naudā jābūt vienādai ar sākotnējā avansa naudas summu.
Summētais sīkas naudas atmaksas formāts ar visu individuālo maksājumu summu tiek nosūtīts kontrolierim galīgai pārskatīšanai un autorizācijai.
Izmaksas talons
Lai atlīdzinātu to izdevumu vērtību, kas izdarīti saskaņā ar kvītīm un sīknaudas rēķiniem, kas uzskaitīti dokumentā "sīkas naudas atmaksa", tiek izveidots izdevumu vai maksājuma apliecinājums, kā parādīts zemāk .
Visi šie iesaistītie dokumenti jāpievieno žurnāla kupona grāmatvedības ierakstam.
Kompensācijas veidlapa un visas dokumentācijas oriģināli tiek nosūtīti pārskaitīšanai uz norēķinu nodaļu.
Izsniegšanas pierādījums tiek veikts uz sīknaudas glabātāja vārda, lai čeku varētu izsniegt uz viņa vārda par pieprasīto summu. Kompensācijas čeku var nokārtot privāti.
Piemēri
Uzņēmums ABC nolemj piešķirt 100 USD skaidrā naudā kā nelielu naudas fondu savas operāciju nodaļai, lai tā varētu tieši apstrādāt savus zemo izmaksu izdevumus.
Tāpēc 1. martā tiek piegādāta nauda USD 100 vērtībā. Sākotnējā sīkdatņu iedalīšana grāmatvedībā tiks reģistrēta šādi:
Marta mēnesī operāciju nodaļa veica šādus nelielus maksājumus, izmantojot sīknaudu:
- 3. janvāris: tējas iegāde par 10 USD.
- 15. janvāris: kancelejas preču iegāde par 50 USD.
- 27. janvāris: maksājums santehniķim par USD 20.
Šos maksājumus, kas veikti ar sīknaudu, grāmatvedībā reģistrēs šādi:
Neliela nauda ir jāatmaksā 31. martā. Tā kā kopējie mēneša izdevumi bija USD 80, tātad šī būs atlīdzināmā summa:
Tāpēc no 1. aprīļa apakšējā lodziņā atkal būs 100 USD, kas tam sākotnēji tika piešķirti.
Atsauces
- Fordhemas universitāte (2019). Nelielu naudas avansu fondi un atmaksas. Paņemts no: fordham.edu.
- Stenfordas universitāte (2019). Kā: atlīdzināt darbiniekam nelielu naudu. Iegūts no: web.stanford.edu.
- Vienkāršota grāmatvedība (2019). Sīkās naudas uzskaite. Paņemts no: grāmatvedība- vienkāršota.com.
- Stīvens Brags (2019). Nelielas naudas uzskaite. Grāmatvedības rīki. Paņemts no: grāmatvedības vietne.com.
- Gerencie (2017). Nelielas naudas atmaksa. Iegūts no: gerencie.com.