PAGAIDU IEGULDĪJUMI: KĀDI TIE IR, IENĀKUMI, VEIDI, PIEMĒRI - DUDAS - 2025

Par pagaidu investīcijas ir vērtspapīri, kas var pārdot tuvākajā nākotnē, un attiecībā uz kuriem pastāv ir cerības to darīt. Šīs investīcijas parasti izmanto, ja uzņēmumam ir lieki īstermiņa fondi, par kuriem tas vēlas nopelnīt procentus, bet kuri būs nepieciešami operāciju finansēšanai tuvākajā nākotnē.

Šāda veida investīcijas parasti ir ļoti drošas, bet attiecīgi ar diezgan zemu ienesīgumu. Pagaidu ieguldījumus bilancē klasificē kā apgrozāmos līdzekļus.

Avots: pixabay.com

Pagaidu ieguldījumus bilancē parasti uzrāda kā apgrozāmo aktīvu, un tos bieži sadala naudas un tās ekvivalentu kategorijās.

Šai klasifikācijai ir jēga, jo daudzi potenciālie pircēji viegli konvertē vērtspapīrus naudā. Šīs investīcijas var uzskaitīt arī kā komerciālos vērtspapīrus, ja tās aktīvi pārvalda.

Kaut arī pastāvīgas investīcijas var nodrošināt drošu nākotni, tās arī liedz uzņēmumam tik ļoti nepieciešamo īstermiņa likviditāti.

Gudrs ieguldījums

Tāpēc ir prātīgi pārvietot daļu no jūsu ietaupījumiem pagaidu ieguldījumos, kas vajadzības gadījumā var nodrošināt nelielu atdevi un nodrošināt īstermiņa likviditāti.

Uzņēmumiem ar izteiktu skaidrās naudas stāvokli bilancē būs pagaidu ieguldījumu konts.

Tā rezultātā bizness var atļauties ieguldīt lieko naudu akcijās, obligācijās vai naudas ekvivalentos, lai nopelnītu lielākus procentus, nekā nopelnītu no parastā krājkonta.

Kas ir pagaidu ieguldījumi?

Pagaidu ieguldījumi ir īstermiņa ieguldījumi, kas izstrādāti, lai nodrošinātu drošu ostu skaidrai naudai, gaidot turpmāku izvietošanu ar lielākām ienesīguma iespējām.

Kopējs pagaidu ieguldījumu atmaksas termiņš ir trīs līdz divpadsmit mēneši, lai gan dažiem ieguldītājiem un produktiem tas nav nekas neparasts no viena līdz trim gadiem.

Uzņēmējdarbībai pagaidu ieguldījumi ir daļa no konta, kas atrodams bilances apgrozāmo līdzekļu sadaļā. Šajā kontā ir visas uzņēmuma veiktās investīcijas, kuras gada laikā paredzēts pārvērst naudā.

Īstermiņa ieguldījumi var attiekties arī uz augstas kvalitātes, ļoti likvīdu ieguldījumu veidu, ko investori izmanto īslaicīgai skaidrās naudas glabāšanai, un tas parasti tiek salīdzināts ar Valsts kases rēķina indeksu.

Pagaidu investīciju mērķis gan uzņēmumiem, gan individuāliem vai institucionāliem ieguldītājiem ir aizsargāt kapitālu un vienlaikus gūt ienākumus, kas ir līdzīgi Valsts kases obligāciju indeksa fonda vai cita līdzīga etalona indeksa peļņai. .

Prasības

Uzņēmumam ir divas pamatprasības, lai investīciju klasificētu kā pagaidu. Pirmkārt, tam jābūt šķidram. Divi piemēri ir šādi: vērtspapīri, kas tiek tirgoti lielās biržās un bieži tiek tirgoti, un Amerikas Savienoto Valstu kases obligācijas.

Otrkārt, vadībai ir jāplāno ieguldījums pārdot salīdzinoši īsā laikā, piemēram, 12 mēnešos. Iekļauts arī bonuss, kas aug šajā laika posmā.

Tie var būt īstermiņa un aktīvi jātirgo, lai tos uzskatītu par likvīdiem. Īstermiņa vērtspapīru sākotnējais termiņš ir mazāks par vienu gadu, piemēram, ASV Valsts kases un komercpapīru.

Ienākumi no pagaidu ieguldījumiem

Pagaidu ieguldījumi vienmēr dod labāku atdevi nekā nauda, ​​kas rada procentu likmi 0%. Šī iemesla dēļ lielākajai daļai uzņēmumu bilancē ir izvēlējušies pagaidu ieguldījumi.

Pastāv dažādas pagaidu investīcijas, kas atšķiras ar saistītā riska pakāpi. Izvēloties īstermiņa ieguldījumu iespējas, jāņem vērā saistība starp risku un ienākumiem.

Drošākās vietas pagaidu ieguldījumu veikšanai ir zemu ienākumu, fiksēta ienākuma iespējas, piemēram, valsts kases rēķins, krājkonts vai bankas depozīta sertifikāts.

Tirgojami kapitāla vērtspapīri ietver ieguldījumus parastos un vēlamos akcijās. Tirgojamu parāda vērtspapīru piemērs ir obligācija citā uzņēmumā.

Gudra stratēģija, kas jāpieņem, ir sadalīt ieguldījumus plašā riska spektrā, vairāk naudas ieguldot zema riska ieguldījumos un mazāk - augsta riska ieguldījumos.

Investīciju drošība

Risks un ienākumi ir saistīti. Jo lielāks risks, jo lielāki potenciālie ienākumi, ko var sagaidīt. Jo mazāks risks, jo mazāki iespējamie ienākumi, ko var sagaidīt.

Lielākoties ieguldot čekos, krājkontos un noguldījumu sertifikātos, ieguldītais kapitāls ir drošs 99,9% laika.

Kapitāls tiek zaudēts tikai tad, ja banka, kurā atrodas ieguldījums, nav apdrošināta.

Zemi ienākumi un inflācija

Lai gan šie ir droši pagaidu ieguldījumu veidi tādā nozīmē, ka jūs nekad nezaudēsit pamatsummu, atkarībā no nopelnītās procentu likmes, jūs joprojām riskējat zaudēt naudu inflācijas dēļ. Laika gaitā inflācija grauj naudas pirktspēju.

Vēsturiski inflācija ir starp 2–3% gadā. Ja krājkonts gūst ienākumus 1% gadā, tas zaudēs inflācijas dēļ.

Ieguldījums krājkontā ir drošs ieguldījumu veids tādā nozīmē, ka netiek zaudēta sākotnējā nauda. Tomēr krājkonts nav drošs ieguldījumu veids, jo inflācija pārsniedz jūsu ienākumus.

Tas ir drošu pagaidu ieguldījumu veidu risks. Netika zaudēta ieguldītā nauda, ​​bet tiek zaudēta pirktspēja.

Tomēr, ja procentu likme tiek nopelnīta 2-3% diapazonā, tā iet kopsolī ar inflāciju un negatīvi neietekmē ieguldījumus.

Pagaidu ieguldījumu veidi

Daži no kopējiem pagaidu ieguldījumiem un stratēģijām, ko izmanto korporācijas un individuālie investori, ietver:

Zema riska krājumi

Akciju cenas ir balstītas uz cilvēku spekulācijām, jo ​​ieguldījumiem ir augsts risks. Tomēr ir daudz “drošu” akciju, kuras atbalsta spēcīga uzņēmējdarbība, kurā jūs varētu vēlēties ieguldīt kā īstermiņa stratēģiju.

Lai noteiktu krājumam raksturīgo vērtību, nepieciešams mazliet pētījumu un pētījumu. Naudas iegūšanas atslēga ir nepietiekami novērtēto krājumu identificēšana un turēšana līdz to patiesās vērtības sasniegšanai.

Īstermiņa obligācijas ir vēl viena iespēja, kas arī jāuzskata par pagaidu ieguldījumu.

Depozītu sertifikāti

Tas ir termiņnoguldījums, kas garantē procentu procentu pēc termiņa beigām. Noguldījuma konta noguldījuma sertifikāts var norādīt fiksēta ienākuma summu ar termiņu no 3 mēnešiem līdz vairāk nekā 5 gadiem.

Šos noguldījumus piedāvā bankas. Viņi parasti maksā augstāku procentu likmi, jo skaidra nauda ir ieslēgta noteiktā laika posmā.

Šī ir visdrošākā vieta, kur īstermiņā noguldīt naudu pēc kasēm. Vēl viena iespēja ir doties uz krājkontiem ar augstām procentu likmēm.

Naudas tirgus fondi

Tie ir lielisks ieguldījumu līdzeklis, no kura izvēlēties, galvenokārt ieguldot ASV obligācijās, valsts parādzīmēs un noguldījumu sertifikātos.

Viņu termiņš ir īss, kas padara tos ideālus ieguldītājiem, kuri meklē ieguldījumus, kas tuvākajā nākotnē varētu nodrošināt likviditāti, vienlaikus gūstot pienācīgus ienākumus īsā laika posmā.

Valsts kases parādzīmes un obligācijas

Valsts kases parādzīmju un obligāciju pirkšana ir drošākais īstermiņa ieguldījumu līdzeklis, ko varētu izvēlēties.

ASV valdības atbalstīta, šī ir labākā un drošākā iespēja īstermiņa ieguldījumiem.

Obligāciju fondi

Šīs stratēģijas, ko piedāvā profesionāli līdzekļu pārvaldītāji, ir vislabākās īsākam laika posmam. Riska dēļ viņi var piedāvāt labāku atdevi nekā vidēji. Jums vienkārši jāņem vērā likmes.

Pašvaldību obligācijas

Šīs obligācijas, ko emitējušas vietējās, valsts vai citu valstu valdības aģentūras, var piedāvāt augstāku ienesīgumu un nodokļu priekšrocības.

Piemēri

Microsoft

Kopš 2018. gada 31. marta Microsoft Corp. bilancē bija pagaidu ieguldījumi USD 135 miljardu apmērā.

Lielākā sastāvdaļa bija ASV valdības un aģentūru vērtspapīri, kuru vērtība bija 108 miljardi USD.

Tam sekoja korporatīvās obligācijas 6,1 miljarda dolāru vērtībā, ārvalstu valdības obligācijas 4,7 miljardu dolāru vērtībā un ar hipotēku vai aktīviem nodrošināti vērtspapīri 3,8 miljardu dolāru vērtībā.

Noguldījumu sertifikātu vērtība bija 2 miljardi USD, bet pašvaldību vērtspapīri - 269 miljoni USD.

Manzana

Kas attiecas uz Apple Inc., tad 2018. gada 31. martā tai bija pagaidu ieguldījumi, kas uzskaitīti kā tirgojami vērtspapīri, par kopējo summu 254 miljardi USD.

Divas galvenās investīcijas bija korporatīvie vērtspapīri, kuru vērtība bija USD 138 miljardi, un ASV Valsts kases vērtspapīri, kuru vērtība bija USD 62,3 miljardi.

Uzņēmuma ieguldījums komercpapīros bija USD 17,4 miljardu vērtībā, bet kopieguldījumu fondi - 800 miljonu USD vērtībā. Apple rīcībā bija arī vērtspapīri, kas nav ASV, USD 8,2 miljardu vērtībā un sertifikāti vai termiņnoguldījumi 7,3 miljardu USD vērtībā.

Hipotēku vai ar aktīviem nodrošinātie vērtspapīri bija USD 20 miljardu vērtībā, bet pašvaldību vērtspapīri - USD 973 miljonu vērtībā, noapaļojot to pagaidu ieguldījumus.

Atsauces

1. Stīvens Brags (2018). Pagaidu ieguldījumi. Grāmatvedības rīki. Paņemts no: grāmatvedības vietne.com.
2. Vils Kentons (2019). Īstermiņa ieguldījumu definīcija. Investopedia. Paņemts no: investpedia.com.
3. Mans grāmatvedības kurss (2019). Kas ir īstermiņa ieguldījumi? Paņemts no: myaccountingcourse.com.
4. Omkars Phatak (2019). Īstermiņa ieguldījumu veidi. Paņemts no: richhow.com.
5. Jons Dulins (2019). Labākie īstermiņa ieguldījumu veidi maksimālai peļņai. Naudas viedie ceļveži. Iegūts no: moneysmartguides.com.
6. Volstrītas Mojo (2019. gads). Īstermiņa ieguldījumi bilancē. Nākts no: wallstreetmojo.com.