VISPĀRĪGAIS FONDS: FUNKCIJAS, POLITIKA UN VADĪBA - DUDAS - 2025

Vispārējā Kases aparāts ir subledger, kurā visi naudas saņemšanas un maksājumu darījumi tiek uzglabāti, tajā skaitā banku noguldījumiem un izņemšanu. Tas ir galvenais informācijas krājums, kas saistīts ar uzņēmuma skaidru naudu.

Uzņēmumi vispārējo skaidru naudu sadala divos segmentos: naudas izmaksas žurnāls, kurā tiek reģistrēti visi skaidrās naudas maksājumi, piemēram, darbības izdevumi un kreditoru parādi, un kases ieņēmumu žurnāls, kurā tiek reģistrēti visi naudas ieņēmumi. piemēram, skaidras naudas pārdošana un debitoru parādi.

Avots: pixabay.com

Uzņēmums izmanto vispārējo lodziņu, lai izsekotu dažādiem naudas ieņēmumiem un maksājumiem, kas ceļo caur uzņēmumu.

Informācija vispārējā kases aparātā periodiski tiek ierakstīta virsgrāmatā. To regulāri salīdzina ar bankas ierakstiem, izmantojot bankas izlīgumu, lai pārliecinātos, ka grāmatā sniegtā informācija ir pareiza.

Ja tā nav pareiza, tiek veikts korekcijas ieraksts, lai vispārējā rūtiņa atbilstu bankas informācijai.

Vispārējā kases funkcijas

Jebkura uzņēmuma saimnieciskās darbības ietver regulāru naudas un tās ekvivalentu pieplūdumu un aizplūšanu. Kopējais fonds palīdz uzņēmuma vadībai noteikt, cik daudz naudas biznesam ir noteiktā laikā.

Izmantojot šo informāciju, bizness var parādīt aizdevējiem savu naudas plūsmas pārskatu un tādējādi nodrošināt, ka tas efektīvi risina konkurences problēmas.

Naudas plūsma ir vērsta uz naudu, ko uzņēmums tērē investīciju, pamatdarbības un finansēšanas darbībām.

Uzņēmumos, kas apstrādā lielu skaitu skaidras naudas debeta un kredīta darījumu, vispārējā aile aizstāj atsevišķu naudas kontu uzņēmuma virsgrāmatā.

Uzņēmumiem, kuriem ir mazāk skaidras naudas norēķinu un ieņēmumu, nav jāpieprasa vispārējs kasieris un tie izvēlas izmantot tikai vienu naudas kontu.

Grāmatvedības uzskaite

Vispārīgo lodziņu izmanto kvīšu un skaidras naudas ierakstu reģistrēšanai. Tas darbojas kā papildgrāmata.

Ierakstus, kas saistīti ar skaidras naudas saņemšanu un samaksu, vispirms ievieto vispārējā kases aparātā un pēc tam ievieto attiecīgajos virsgrāmatu kontos.

Arī vispārējā nauda ir grāmatvedībā esošā naudas konta aizstājējs. Ja vispārīgais lodziņš tiek pareizi uzturēts, virsgrāmatā nav nepieciešams atvērt naudas kontu.

Ir daudz iemeslu, kāpēc uzņēmums var reģistrēt darījumus, izmantojot vispārīgu lodziņu, nevis naudas kontu.

- Ikdienas naudas atlikumi ir viegli pieejami.

- Kļūdas var viegli atklāt, veicot verifikāciju.

- Ieraksti tiek regulāri atjaunināti, jo bilance tiek pārbaudīta katru dienu.

Politikas

Uzņēmējdarbības kontekstā tiek pieņemtas drošas kases politikas, īpaši tās, kas saistītas ar vispārējās skaidrās naudas pārbaudi, lai veicinātu precīzu pārskatu sagatavošanu un novērstu aktīvu zādzības.

Saņemto naudu glabājiet atsevišķi no naudas norēķiniem

Saņemto naudu nekādā gadījumā nedrīkst ievietot sīkdatnē. Tas radīs kļūdas un neskaidrības grāmatvedības reģistros.

Visa nauda, ​​kas nonāk biznesā, nekavējoties jāiemaksā bankā un jāievada reģistros, pirms tā tiek atkārtoti samaksāta. Pretējā gadījumā tas var radīt neskaidrības, saskaņojot naudas atlikumu.

Sniedziet kvītis par saņemto naudu

Pareiza kvīšu izsniegšana palīdz aizsargāt biznesu no tā, ka kāds iebāž skaidru naudu, nevis to iemaksā. Kvītis ir iepriekš jānumurē ar dublikātiem.

Saņemiet kvītis par samaksāto naudu

Dažreiz var nebūt iespējams iegūt kvītis. Piemēram, pērkot preces tirgū.

Šajā gadījumā nekavējoties jānorāda katra darījuma izmaksas, lai neaizmirstu summas. Pēc tam tos var pārskaitīt uz naudas kvīti, lai vadītājs to atļautu.

Iemaksājiet skaidru naudu bankā

Naudas ņemšana birojā ir vilinoša. Daudzkārt krāpšana sākas šādā veidā.

Skaidrā naudā ir ātri jāiemaksā bankā. Ne vairāk kā trīs dienu laikā pēc saņemšanas.

Skaidras naudas saņemšanas procedūra

Lai aizsargātu cilvēkus, kuri rīkojas ar naudu, atverot kases, aploksnes un citus naudas avotus, vienmēr jābūt klāt diviem cilvēkiem. Abiem cilvēkiem ir jāskaita skaidra nauda un jāparaksta arī kvīts.

Samaziniet skaidras naudas darījumus

Aile jāizmanto maksājumiem tikai tad, ja citas metodes nav iespējamas. Ideālā gadījumā jums vajadzētu iestatīt pārdevēja kontus, lai apmaksātu rēķinus ar čeku vai pārskaitījumu.

Maksājuma ar čekiem priekšrocība ir tā, ka bankas izraksta veidā tiek izveidots papildu ierakstu komplekts. Turklāt tas nodrošina, ka maksājumus veic tikai pilnvarotas personas, samazinot zādzību vai krāpšanas iespēju.

Braukšana

Vispārīgo kases aparātu parasti sadala kases saņemšanas žurnālā un naudas izmaksas žurnālā, ja ir daudz darījumu.

Mazā uzņēmumā ar mazāku ar skaidru naudu saistītu darījumu apjomu visus skaidras naudas darījumus reģistrē vienā vispārējā ailē.

Informācijas process

Skaidras naudas darījumi iziet dažādas fāzes, pirms nonāk likviditātes pārskatā. Parasti naudas ieplūšanu un aizplūšanu reģistrē, debetējot un kreditējot naudas kontu.

Piemēram, klientu kolekcijas tiek uzskaitītas, norakstot naudas kontu un kreditējot klienta debitoru kontu. Informācija vispārējā lodziņā tiek ievadīta hronoloģiskā secībā, lai atvieglotu darījumu meklēšanu.

Pēc tam naudas atlikums tiek ievadīts izmēģinājuma bilancē, kas grāmatvežiem palīdz pārbaudīt, vai kredītu kopsumma ir vienāda ar kopējo debeta summu.

Trešais finanšu pārskatu sagatavošanas procesa posms noved pie skaidrās naudas atklāšanas uzņēmuma bilancē.

Darījumu žurnāls

Pirmais vispārējais naudas ieraksts ir sākuma bilance pārskata perioda sākumā. Katrā ierakstā jābūt datumam, piezīmei par izdevumiem vai kvīti un kopējai darījuma summai.

Arī vispārējie skaidrās naudas darījumi jāpārskaita uz attiecīgajiem kontiem vai virsrakstiem virsgrāmatā.

Piemēram, skaidrā naudā saņemtie maksājumi par sniegtajiem pakalpojumiem ir uzskaitīti virsgrāmatas sadaļā “Aktīvi”.

Izdevumi, kas ir ārpus kabatas piegādēm un citiem biznesa materiāliem, tiek uzskaitīti kā izdevumi.

Uzņēmumam jāsaskaņo vispārējā nauda ar ikmēneša bankas pārskatiem, kas saņemti no finanšu iestādes, un jāņem vērā līdzekļu neatbilstības.

Atsauces

1. Vils Kentons (2019). Kases grāmata. Investopedia. Paņemts no: investpedia.com.
2. Grāmatvedība vadībai (2018). Kas ir kases grāmata? Paņemts no: accountingformanagement.org.
3. Ešlija Adams-Mota (2019). Kas ir kases grāmata un grāmata? Mazais bizness - Chron.com. Paņemts no: smallbusiness.chron.com.
4. Stīvens Brags (2018). Kases grāmata. Grāmatvedības rīki. Paņemts no: grāmatvedības vietne.com.
5. Marķīds Kodijs (2017). Kases grāmatas nozīme grāmatvedībā. Bizfluent. Paņemts no: bizfluent.com.
6. Humentum (2019). Galvenie padomi skaidras naudas kontrolei. Iegūts no: humentum.org.