8 GALVENIE FINANŠU RĀDĪTĀJI UN TO RAKSTUROJUMS - DUDAS - 2025

Par finanšu rādītāji un finanšu rādītāji ir attiecības starp ekonomiskajiem un finanšu statistiku, piemēram, parāda, aktīvu, saistību, pašu kapitāla, ienākumu un ražošanu. Tās lietderība slēpjas spējā sniegt priekšstatu par organizācijas dažādo nozaru spēku, stabilitāti un sniegumu.

Piemēram, tikai uzņēmuma parāda analīze nesniedz tik daudz informācijas kā parāda izmaksu un ienākumu izmaksu analīze vai parāda līmeņa attiecība pret tīro vērtību.

Finanšu rādītāju izmantošana uzņēmuma darbības novērtēšanai ļauj salīdzināt dažāda veida uzņēmējdarbību. Ja vēlaties salīdzināt sava uzņēmuma sniegumu ar ļoti daudziem citiem uzņēmumiem, finanšu rādītāji ir neitrāls rīks darbības novērtēšanai.

Uzņēmējdarbības finansiālā stāvokļa novērtēšanai finanšu rādītāji nav aizstājami. Lai panāktu ilgtermiņa panākumus, ir svarīgi rūpīgi uzraudzīt uzņēmuma finanšu rādītājus.

Galvenie finanšu rādītāji un to raksturojums

Apgrozāmais kapitāls

Uzņēmuma, kurā vēlaties ieguldīt, veselības stāvokļa novērtēšana ietver izpratni par tā likviditāti. Izprotiet, cik viegli uzņēmums var konvertēt aktīvus naudā, lai samaksātu īstermiņa saistības.

Apgrozāmo līdzekļu rādītāju aprēķina, dalot apgrozāmos līdzekļus ar īstermiņa saistībām.

Piemēram, ja uzņēmuma XYZ apgrozāmie līdzekļi ir 8 miljoni USD un pašreizējās saistības ir 4 miljoni USD, tam ir 2: 1 attiecība, kas izklausās lieliski.

Turklāt, ja diviem līdzīgiem uzņēmumiem ir attiecība 2 pret 1, bet vienam ir vairāk naudas apgrozāmajos aktīvos, uzņēmums varētu samaksāt parādus ātrāk nekā otrs.

Ātrā attiecība

Šis rādītājs, ko sauc arī par skābes testu, atņem krājumus no apgrozāmajiem līdzekļiem, pirms šo skaitli dalot ar īstermiņa saistībām.

Ideja ir parādīt, cik labi īstermiņa saistības sedz nauda un posteņi ar tuvu naudas vērtību. Krājumi, no otras puses, prasa laiku, lai pārdotu un kļūtu par likvīdu aktīvu.

Ja XYZ apgrozāmajos līdzekļos ir 8 miljoni dolāru, no kuriem atskaitīti krājumos 2 miljoni dolāru, īstermiņa saistībās - vairāk nekā 4 miljoni dolāru, tam ir attiecība 1,5 pret 1. Uzņēmumiem patīk vismaz 1: 1 attiecība.

Iegūtajam skaitam ideālā gadījumā vajadzētu būt no 1,5 līdz 3. Attiecība, kas mazāka par 1, nozīmē, ka jums nav pietiekami daudz naudas, lai īstermiņā samaksātu rēķinus.

Šī indikatora izsekošana var agri brīdināt par naudas plūsmas problēmām, it īpaši, ja attiecība nonāk bīstamajā zonā no 1,5 līdz 1.

Peļņa uz vienu akciju

Iegādājoties akciju, jūs piedalāties uzņēmuma turpmākajā peļņā (vai zaudējumu riskā). Peļņa uz akciju mēra neto ienākumus, kas gūti no katras akcijas uzņēmuma parasto akciju ietvaros.

Uzņēmuma analītiķi sadala savus neto ienākumus ar vidējo svērto parasto akciju skaitu gada laikā.

Cenas un peļņas attiecība

Ar īsu sauktu P / G šis rādītājs atspoguļo investoru novērtējumu par nākotnes ieņēmumiem. Uzņēmuma akciju cena tiek noteikta un dalīta ar peļņu uz vienu akciju, lai iegūtu cenas un peļņas koeficientu.

Piemēram, ja uzņēmums aizgāja no uzņēmējdarbības ar 46,51 dolāru par akciju un peļņa uz vienu akciju pēdējos divpadsmit mēnešos bija vidēji USD 4,90, tad P / E attiecība būtu 9,49. Investoriem būs jāiztērē 9,49 USD par katru dolāru, kas tiek ģenerēts gada ienākumos.

Tomēr investori ir gatavi maksāt vairāk nekā 20 reizes lielāku peļņu par akciju par noteiktiem akcijām. Tas ir gadījumā, ja viņiem šķiet, ka ienākumu pieaugums nākotnē nodrošina pietiekamu atdevi no ieguldījumiem.

Parādu attiecība

Ko darīt, ja uzņēmums, kurā vēlaties veikt potenciālu ieguldījumu, aizņemas pārāk daudz? Tas var samazināt drošības rezerves, salīdzinot ar to, ko esat parādā, palielināt fiksētās maksas, samazināt ienākumus, kas pieejami dividendēm, un pat izraisīt finanšu krīzi.

Parāda attiecību aprēķina, saskaitot nenomaksāto īstermiņa un ilgtermiņa parādu un dalot to ar akcionāru kapitāla uzskaites vērtību.

Teiksim, ka XYZ aizdevumi ir aptuveni 3,1 miljons dolāru un pašu kapitāls ir 13,3 miljoni dolāru. Tas rada pieticīgu parāda attiecību 0,23, kas vairumā gadījumu ir diezgan pieņemama.

Tomēr, tāpat kā visi pārējie rādītāji, metrika jāanalizē, ņemot vērā nozares standartus un īpašas uzņēmuma prasības.

Kapitāla atdeve

Parastie akcionāri vēlas uzzināt, cik rentabls ir viņu kapitāls uzņēmumos, kuros viņi iegulda.

Pašu kapitāla atdevi aprēķina, ņemot uzņēmuma tīro peļņu (pēc nodokļiem), atņemot dividendes un rezultātu dalot ar uzņēmuma parasto akciju vērtību.

Teiksim, ka neto peļņa ir USD 1,3 miljoni un dividendes ir 300 000 USD. Atņemiet to un daliet ar 8 miljoniem USD parasto akciju. Tas dod kapitāla atdevi 12,5%.

Jo augstāka ir pašu kapitāla atdeve, jo labāk uzņēmums gūst peļņu.

Bruto peļņas norma

Bruto peļņas norma norāda, vai precēm vai pakalpojumiem tiek piemērota atbilstoša cena. Šis finanšu rādītāja aprēķināšanas vienādojums ir šāds:

Bruto peļņas norma = (ieņēmumi - pārdoto preču izmaksas) / ieņēmumi.

Bruto peļņas normai vajadzētu būt pietiekami lielai, lai segtu fiksētos darbības izdevumus un beigās atstātu tīro peļņas normu.

Neto peļņas norma

Tīrā peļņas norma norāda, cik procentus no ienākumiem veidoja peļņa. Vienādojums ir vienkāršs: Neto peļņas norma = Neto peļņa / Kopējie ienākumi.

Neto peļņa ir naudas summa, kas atlikusi pēc visu rēķinu apmaksas. Neto peļņu var aprēķināt, izmantojot vienkāršu atņemšanu:

Neto peļņa = kopējie ienākumi - kopējie izdevumi

Piemēram, ja pagājušā gada pārdošanas apjomi bija 100 000 USD un biznesa izdevumi par īri, inventāru, algām utt. kopā bija 80 000 USD, tīrā peļņa ir 20 000 USD.

Šis rādītājs palīdz plānot ienākumus nākotnē un noteikt mērķus un rentabilitātes kritērijus.

Atsauces

1. Glenn Wilkins (2016). 6 pamata finanšu rādītāji un to atklāsme. Investopedia. Paņemts no: investpedia.com.
2. Intuit Quickbooks (2018). 5 finanšu galvenie darbības rādītāji, lai novērtētu jūsu uzņēmuma veselību. Paņemts no: quickbooks.intuit.com.
3. Kanādas statistika (2016). Nacionālo bilances kontu finanšu rādītāji: atjaunināšana. Paņemts no: statcan.gc.ca.
4. Berts Markgrāfs (2018). Kā izmērīt biznesa rādītājus ar finanšu rādītājiem. Mazais bizness - hron. Paņemts no: smallbusiness.chron.com.
5. Karons Bīslijs (2017). 5 finanšu rādītāji, kas jāpārskata kopā ar jūsu grāmatvedi. Fondu kaste. Paņemts no: Fundbox.com.